Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке позволяет заявителю вернуть 13% за отделку и ремонт в купленном объекте. Для возврата средств необходимо обратиться в отделение ФНС по адресу регистрации с заявлением и запрашиваемым пакетом документации. Также есть возможность получить вычет через свое предприятие, не дожидаясь окончания текущего года.
Содержание
Как получить налоговый вычет за ремонт в новостройке
Имущественный возврат доступен заявителю при соответствии таким требованиям:
- гражданство РФ, официальное трудоустройство и получение белой зарплаты;
- выплата подоходного дохода с заработков;
- наличие прав собственности на жилье.
Воспользоваться предоставляемой возможностью допускается 1 раз в жизни, если покупку совершили до 2014 года, или в пределах 2 млн рублей на одного человека – когда после 2014 года.
Также должны соблюдаться такие условия:
- допустимая сумма – до 260 тысяч рублей = 2 млн рублей * 13%;
- возврат рассчитывается от суммы покупки, которая прописана в соглашении купли-продажи.
Возможность претендовать на возврат средств есть у человека при следующих обстоятельствах.
- Квартира в новостройке, приобретена у застройщика. В случае если приобретено готовое жилье даже у первого собственника, то право на возврат исчезает. Необходимо, чтобы в соглашении стояла отметка о неоконченном строительстве.
- Также в соглашении должен указываться пункт о продаже объекта без отделки. Когда застройщик выполняет работы, нужно разделить в соглашении отдельно стоимость объекта и стоимость отделки. При неполной отделке нужно прописать, какие работы включает в себя стоимость.
- Если в соглашении прописано, что объект продается без ремонта, а не без отделки, то налогоплательщик может столкнуться с отказом в получении возврата средств.
Распространенный случай, когда затраты на ремонт добавляются к стоимости приобретения квартиры, – это новостройка без отделки. Заявителю необходимо подготовить подробный список с расходами на ремонт и отделку объекта. Если недвижимость приобретается с разделением на доли, то полный налоговый возврат средств вправе получить только один собственник – по договоренности с совладельцами.
Сначала можно вернуть средства за покупку недвижимости, а затем – за проведенный ремонт.
Что входит в налоговый вычет
Отделочные работы, за которые можно претендовать на возврат средств, включают в себя следующие:
- штукатурные услуги;
- плотничные, столярные услуги;
- услуги по установке шкафов, лестниц, оборудования для кухонного помещения;
- внутренняя отделка зданий;
- облицовка стен, устройство покрытий полов;
- оклеивание обоями;
- укладка плитки;
- монтаж стен и покрытий;
- укладка напольного материала;
- стекольные, малярные услуги.
Также налогоплательщик вправе заявить к возврату следующие расходы:
- приобретение материалов для отделки;
- разработка проекта, сметы.
К возврату примут указанные расходы – к примеру, оклейка помещения обоями, укладка плитки, установка дверей. Необходимо грамотно отражать расходы в договоре на отделочные работы. К примеру, вместо сплит-системы необходимо указать систему кондиционирования.
В состав возврата средств не принимаются нижеперечисленные расходы:
- остекление балкона и лоджии;
- доставка материалов для отделки помещения;
- установка новых окон в квартире;
- покупка и установка ванны, сантехнического оборудования;
- приобретение оборудования, инструментов;
- приобретение и установка счетчиков воды, электроэнергии, газа;
- покупка электроплиты;
- установка теплых полов, шумоизоляция стен;
- установка водонагревателя.
Вернуть деньги по расходам на дизайн интерьера нельзя. Также возврат не положен за приобретение кухонного гарнитура, однако стоимость монтажа включить в расходы по закону допускается.
Расчет возврата 13% за отделку квартиры
Заявителю вернут 13% от размера трат с учетом допустимого лимита вычета, который составляет 2 млн рублей.
Так, если объект в новостройке куплен за 1,5 млн рублей, а на отделку заявитель потратил 500 тысяч рублей, то сумма вычета – 2 млн рублей. Если объект приобретен за 2 млн рублей, то вычет также приравнивается к 2 млн рублей – расходы на проведение отделки в учет приниматься не будут.
Каждый из супругов вправе заявить вычет на общую сумму до 4 млн рублей.
Можно ли вернуть налог за отделку вторичного жилья
Даже если покупатель изменил отделку вторичного жилья, сотрудники налоговой откажут в возврате денежных средств. Однако это положение меняется. Разъяснения уполномоченных органов сводятся к следующему: не имеет значения, на первичном или вторичном рынке покупатель приобрел жилье. Требуется только наличие в соглашении купли-продажи указания на то, что объект продается без отделки.
Ремонт в старом доме не учитывается. Неважно, когда приобретена такая квартира, каких затрат потребовала внутренняя отделка.
Для того чтобы повысить вероятность одобрения возврата, необходимо указать в соглашении купли-продажи, что объект покупается на этапе незаконченного строительства и нуждается во вспомогательных отделочных работах. Это поможет при покупке вторичного жилья в новостройке, если продавец еще не успел провести ремонт.
Документы для возмещения НДФЛ
Заявителю необходимо подготовить такой перечень документации:
- декларация 3-НДФЛ;
- справка о доходах 2-НДФЛ с печатью и подписью руководителя;
- ксерокопия соглашения купли-продажи, доказывающего, что объект покупали без отделки;
- правоустанавливающая документация на квартиру;
- документы о расходах на ремонтные работы: накладные, кассовые и товарные чеки, счета-фактуры, договоры на проведение отделки, банковские выписки;
- заявление с просьбой перечислить денежные средства на банковский счет;
- паспорт заявителя, ИНН;
- свидетельства о появлении на свет детей, если среди дольщиков есть несовершеннолетние.
В декларации 3-НДФЛ потребуется отразить следующие данные:
- название налогового органа, паспортные данные заявителя;
- год, за который возвращается НДФЛ;
- официальные доходы заявителя за текущий год с указанием полученных сумм и оплаченных налогов;
- траты на услуги по отделке объекта;
- подпись, дата заполнения декларации.
Сдать налоговую декларацию можно такими способами:
- личное посещение налоговых органов с необходимой документацией;
- использование помощи законного представителя (он должен иметь при себе доверенность, заверенную у сотрудника нотариального агентства);
- отправка документации по почте заказным письмом с описью вложений;
- использование портала госуслуг или личного кабинета на сайте ФНС.
Обращение проверяется налоговыми органами на протяжении 3 месяцев. Если сотрудники вынесли положительное решение, то деньги будут возвращены в течение 1 месяца на указанный заявителем банковский счет.
Выплаты проводятся частями, а не полной суммой. Это зависит от доходов заявителя: чем они больше, тем быстрее перечислят денежные средства.
Также можно воспользоваться вычетом через работодателя в текущем году. Достаточно получить в налоговой специальное уведомление и направить его в бухгалтерию организации. В итоге подоходный налог с зарплаты налогоплательщика взиматься не будет.