Налоговый вычет при покупке квартиры

Рейтинг автора
4.8
Автор статьи
Татьяна Сердюкова
Юрист
Написано статей
137

Налоговый вычет при покупке квартиры – возможность для налогоплательщиков вернуть себе часть НДФЛ. Возврат средств допустим только для резидентов РФ, которые трудоустроены на официальной основе, получают белую зарплату, платят налоги на заработок в размере 13%. Воспользоваться возвратом вправе человек, который совершает полезные действия, – не только покупку жилья, но и оплату лечения, обучения.

Условия предоставления налогового вычета при покупке жилья

Вычет предоставляется:

  • на жилье, приобретенное на первичном или вторичном рынке в пределах РФ;
  • на погашение % по ипотеке и другим целевым кредитам, которые оформлены у отечественных кредиторов или получены от ИП;
  • на погашение % по кредитам в отечественных банках, рефинансирование.

При расчете вычета на жилье перечень расходов включает в себя следующие действия:

  • покупка квартиры, комнаты;
  • покупка права на долю или квартиру в возводимом жилом доме, который пока не используется;
  • оплата строительства, услуг по отделке помещения, достройке;
  • подведение к дому базовых коммуникаций – например, водоснабжения, электроэнергии, газа;
  • приобретение материалов для отделки, комплектующих;
  • разработка сметы на отделочные работы.

В случае если соглашение содержит информацию о покупке объекта в незаконченном строительстве, то можно оформить возврат расходов на отделку, достройку.

Процедура оформления налогового вычета за квартиру

Есть 2 варианта оформления возврата – через работодателя и ФНС.

Возврат через работодателя предполагает отсутствие удержаний с зарплаты подчиненного налога в размере 13%. Налоговые удержания не производятся до тех пор, пока подчиненный не получит полагающийся вычет до конца.

К этому способу прибегают те люди, которые не желают ждать, пока календарный год подойдет к концу. Заявление с требованием предоставить полагающийся человеку возврат можно подать сразу с того момента, как у заявителя появилось соответствующее право.

Второй вариант – обращение в ФНС. Он подходит для того, чтобы вернуть налог за истекшие периоды. Деньги могут быть возвращены как сразу за год, так и за несколько лет. Все зависит от того, когда заявитель обратился в ФНС с требованием о возврате.

Есть такие способы подачи налоговой декларации вместе с другой запрашиваемой документацией:

  • через портал госуслуг при наличии учетной записи;
  • через МФЦ;
  • при посещении территориального отделения ФНС;
  • через личный кабинет пользователя на официальном веб-сайте ФНС.

Какую сумму возможно вернуть?

Есть факторы, которые влияют на допустимую к возврату сумму:

  • доход заявителя за тот отчетный срок, в котором используется возврат;
  • предельная сумма вычета;
  • расходы на покупку квартиры, которые подтверждены соответствующими чеками, квитанциями.

Сумма возврата зависит от размера налога НДФЛ, который оплатил человек. Он не может получить выплату, превышающую по размеру подоходный налог.

Сумма расходов на покупку жилья, которая используется для расчетов вычета, составляет не более 2 млн рублей. Установленный законом максимум не зависит от региона проживания заявителя, реальной стоимости жилья. Заявитель может получить не более 13% от 2 млн рублей, то есть не более 260 тысяч.

Сверх установленного законодательством лимита использовать вычет недопустимо. Лимит в 260 тысяч рублей с начала 2014 года можно получать на неограниченное количество жилых объектов.

Необходимо принимать в учет изменения в законодательстве, которые действуют с 2019 года.

С 2019 года нерезиденту не нужно платить налог с продажи жилья, если оно находилось в собственности 5 лет. Раньше им приходилось платить 30% от стоимости проданного объекта. В то же время нерезиденты не вправе претендовать на налоговые возвраты, уменьшать расходы на доходы.

Также с 2019 года люди, у которых есть 3 и больше детей до 18 лет, могут воспользоваться вспомогательными вычетами по налогу на имущество физлиц. Размер вычета зависит от кадастровой стоимости жилья. Вспомогательный вычет для многодетного родителя рассчитывается так: кадастровая стоимость снижается еще на 5 кв.м. по одной квартире и комнате и на 7 кв.м. – по одному частному дому (в расчете на каждого ребенка, которому меньше 18 лет).

Дополнительные льготы предоставляются не только многодетным, но и инвалидам, пенсионерам. Обычно информация о льготах для многодетных поступает сотрудникам ФНС от органов соцзащиты, о льготах для пожилых и инвалидов – со стороны ПФР РФ.

Если такие сведения по какой-либо причине до налоговой не дошли, имеющий льготы заявитель вправе сообщить о них, самостоятельно обратившись в территориальное отделение ФНС или направив заявление через личный кабинет на официальном веб-сайте ФНС.

Возврат 13% при покупке жилья в ипотеку

Дополнительно можно воспользоваться вычетом по % по ипотеке, которые были потрачены на ее получение.

Сумма для расчета расходов на покупку жилья при погашении % по ипотеке – 3 млн рублей. Таким образом, заемщик вправе получить максимум 390 тысяч рублей. Если размер процентов по ипотеке – до 3 млн рублей, то остаток сгорает.

Человек вправе воспользоваться возвратом по % не более 1 раза в жизни и только на 1 квартиру.

Получать возврат процентов допускается в ходе погашения ипотеки – законодательство не устанавливает конкретных временных рамок. Если ипотека уже выплачена, а налоговый вычет полностью не получен, остаток допустимо получить в следующем году.

Необязательно направлять в ФНС декларации на возврат % ежегодно – можно подавать ее 1 раз в несколько лет.

Документы для имущественного вычета

Для получения вычета необходимо подготовить:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ;
  • заявление о распределении вычета между мужем и женой, если жилье приобретено в официальном браке.

Также нужны ксерокопии такой документации:

  1. паспорт;
  2. свидетельство о регистрации супружеского союза;
  3. выписка из ЕГРН на жилье;
  4. акт приема-передачи или договор участия в долевом строительстве;
  5. расписки, квитанции, выписки от финансовых учреждений и другие платежные документы, устанавливающие факт совершения расходов;
  6. документы об уплате % по ипотеке.

На всех документах, которые подтверждают наличие расходов, должны стоять реквизиты и печати.

Представители ФНС вправе запросить оригиналы предоставленной документации, для того чтобы сверить информацию и убедиться в ее достоверности.

Как рассчитать сумму возврата?

Для расчета суммы возврата используется следующая формула:

сумма за истекший налоговый период * 13% = сумма возврата.

Так, если человек купил жилье в 2018 году за 3 млн рублей, после чего незамедлительно зарегистрировал права собственности на нее, то в 2019 году он вправе получить возврат, предоставив в ФНС декларацию за прошлый год. Если белая зарплата составила в 2018 году 25 тысяч рублей в месяц, то годовой доход заявителя – 300 тысяч. Согласно предоставленной формуле, сумма возврата за истекший налоговый период – 39 тысяч рублей (300 тыс. *13%).

Эту сумму человек будет получать до тех пор, пока лимит на 260 тысяч рублей полностью не закончится.

Бланк заявления: образец

Есть возможность воспользоваться возвратом, не дожидаясь окончания календарного года. Для этого необходимо обратиться направить в налоговую заявление, после чего обратиться к работодателю.

В заявлении указываются такие сведения:

  • название налогового органа;
  • сведения о заявителе: ФИО без сокращений, паспортные данные, дата рождения, адрес проживания, телефон для связи;
  • просьба подтвердить право на получение вычета в указанной сумме по таким-то основаниям;
  • указание на работодателя, у которого заявитель планирует получить вычет, вместе с его ФИО, ИНН, КПП, адресом регистрации;
  • список прикладываемых документов;
  • дата составления заявления, подпись налогоплательщика.

Бланк для составления заявления можно скачать по этой ссылке

Заявление вместе с документами направляется в ФНС. Заполнять декларацию нет необходимости.

В течение 1 месяца с момента обращения в ФНС сотрудники учреждения направят человеку уведомление, которое подтверждает его право на возврат налога. Уведомление выдается непосредственно человеку под расписку, по почте заказным письмом или в дистанционном варианте – в личном кабинете на веб-сайте ФНС.

После того как уведомление получено, подчиненный предоставляет его в бухгалтерию вместе с заявлением о предоставлении вычета. Необходимо воспользоваться образцом, который утвержден в конкретной организации, так как унифицированной формы не существует.

Начиная с месяца обращения с подчиненного налоги на заработок взыскиваться не будут. Сотрудник начнет получать зарплату размером на 13% больше, пока он не получит полагающийся ему вычет до конца.

Декларация 3-НДФЛ: образец

Есть 3 варианта заполнения декларации.

  1. Зайти на официальный веб-сайт ФНС и скачать актуальную форму бланка 3-НДФЛ за текущий год. Далее бланк распечатывается, а затем заявитель вносит ручкой запрашиваемые сведения. На бланке должны отсутствовать исправления, корректировки и зачеркивания. При их допущении придется составлять декларацию повторно.
  2. Также можно авторизоваться в личном кабинете на сайте ФНС, после чего заполнить электронное заявление. В этом случае риск допущения ошибок снижается.
  3. Последний вариант – воспользоваться программой «Декларация». Она сама проверит, правильные ли данные внес пользователей. В итоге вероятность допущения ошибок и опечаток исключается.

Декларацию 3-НДФЛ за 2019 год допускается подать в 2020 году.

Скачать бланк для заполнения декларации за доходы в 2019 году.

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: