Налог за сдачу квартиры

Рейтинг автора
4.8
Автор статьи
Татьяна Сердюкова
Юрист
Написано статей
137

Налог за сдачу квартиры можно платить в качестве физического лица, ИП, самозанятого, владельца патента или нерезидента. Выявить факт сокрытия доходов налоговой сложно, однако при обнаружении этих обстоятельств владелец жилья рискует столкнуться с массой проблем.

Размер налога за сдачу квартиры в 2019 году

Размер налога зависит от того, кем является арендодатель – физическим лицом или индивидуальным предпринимателем.

  1. Если арендатор – физическое лицо, то размер налога составляет 13% от полученной прибыли. Потребуется предъявлять декларацию в налоговые органы по адресу регистрации 1 раз в год – с 1 января по 30 апреля.
  2. Если собственник официально сдает 3 и более квартиры, то ему можно приобрести патент. Стоимость патента зависит от площади жилья и его местонахождения. Так, если жилье сдается в центре Москвы, то патент обойдется дороже. Для приобретения патента необходимо зарегистрировать ИП.
  3. Еще один вариант – зарегистрироваться в качестве самозанятого. В 2019 году размер налога составляет 4% для тех самозанятых, которые сотрудничают с физлицами, и 6% – для тех, кто сотрудничает с юрлицами.
  4. Если арендатор зарегистрировал себя в качестве ИП, то размер налога – 6%. Потребуется оплатить госпошлину за регистрацию ИП, предоставив необходимые документы в ФНС или МФЦ. Оплата налога проводится каждый квартал – 4 раза в год. Помимо налогов, необходимо перечислять страховые и пенсионные взносы.

Если у предпринимателя нет подчиненных, то он вправе вычесть из налога размер страховых взносов. Когда размер взносов превышает размер начисленных налогов, то налог от сдачи жилья не оплачивается.

Также предприниматель ведет КУДиР. На каждый налоговый год требуется завести новую книгу. Плата за это не взимается.

Однако ИП могут столкнуться с рядом ограничений.

  1. Сдаваемое жилье в этом случае эксплуатируется в коммерческих целях. Предприниматель не вправе принимать участие в ее продаже как физлицо. Потребуется платить налог в 6% от суммы продажи, причем неважно, какой период квартира была в собственности. Если проданное жилье использовалось в деятельности предпринимателя, то имущественные налоговые вычеты для него недоступны.
  2. Если доход от предпринимательской деятельности ИП на УСН 6% – единственный источник заработка человека, то воспользоваться налоговыми вычетами он не сможет.

Если арендатором выступает нерезидент РФ, то он оплачивает налог со сдачи квартиры в 30%.

В случае если человек находится на территории РФ как минимум 183 дня, то он наделяется статусом резидента.

Как сдаются квартиры без уплаты налогов

Несколько лет назад только 30% арендаторов уплачивали налоги. Чаще всего в качестве таких арендаторов выступали собственники элитной недвижимости, где проживали сотрудники крупных корпораций или иностранцы. Но в последнее время количество собственников, уклоняющихся от уплаты налогов, снижается к минимуму.

Есть несколько вариантов сдачи квартиры без налогов.

  1. Сдача жилья знакомым, родственникам. Обычно в таких случаях арендаторы платят только за коммуналку. Договор аренды тоже заключается далеко не всегда.
  2. Сдача жилья арендаторам по договоренности. Обычно сами проживающие скрывают факт отсутствия договора и уплаты налогов, поскольку если собственник отчисляет деньги государству, то эту сумму он с высокой степенью вероятности включит в общую стоимость проживания.

При этом для самих арендаторов проживание в квартире на нелегальных основаниях может привести к массе проблем. Они не имеют возможности зарегистрироваться в квартире, их ребенок не сможет ходить в детский сад рядом с домом.

Узнает ли налоговая о сдаче квартиры

Узнать о том, что собственник жилья уклоняется от налогов, ФНС может в том случае, если ей сообщили об этом сами арендаторы.

Даже если в налоговую «донесли» соседи, их показания – недостаточное основание для наложения штрафа. В качестве веских доказательств используются расписки, графики платежей и другие письменные документы, которые подтверждают факт передачи денег. Без этих документов посетивший квартиру участковый вынесет только предупреждение.

О незаконной аренде могут узнать сотрудники ЖЭКа. Иногда их привлекают к поквартирным рейдам. В итоге собственник может столкнуться с претензиями от управляющей компании.

У контролирующих органов не существует конкретных способов выявления недобросовестных наймодателей и привлечения их к ответственности. Доказать факт получения дохода со сдачи квартиры в аренду сложно. Возможно, в будущем ситуация изменится.

Некоторые собственники опасаются, что сотрудники ФНС узнают о невыплате налогов и доначислят их, если владелец жилья решит начать платить НДФЛ. Однако в действительности им неоткуда это узнать – не удастся доказать, что раньше кто-то сдавал свое жилье в аренду только потому, что на данный момент он заключил договор.

Можно ли сдать квартиру в аренду без налога

Если человек уклоняется от налоговых обязательств, не направляет в ФНС налоговую декларацию, то он рискует столкнуться со штрафными санкциями. За непредоставление декларации – штраф 5% от непогашенного налога за каждый месяц неуплаты (минимум – 1000 рублей, максимум – 30%). За намеренное уклонение от финансовых обязательств – 40% от неуплаченного налога. Также придется заплатить пеню.

К уголовной ответственности недобросовестных арендодателей практически не привлекают. Однако они могут дополнительно столкнуться с ответственностью за несоблюдение миграционных правил со стороны представителей МВД.

Но доказать факт получения дохода будет сложно.

Собственник рискует столкнуться с другой проблемой – с невозможностью взыскивать убытки и защищать свои нарушенные права в судебном порядке. Придется разрешать споры в частном порядке. Обратиться в суд человек не сможет, так как ему придется свидетельствовать против себя, признавая, что он нарушил законодательство.

В случае если собственник добросовестно платит налоги, то он вправе взыскивать убытки с жильцов через суд.

Некоторые ошибочно предполагают, что если сдавать квартиру меньше чем на год – например на 8-9 месяцев – то платить налог не нужно. В действительности в такой ситуации не требуется только регистрировать договор аренды в Росреестре – регистрация проводится при заключении соглашения сроком более чем на год. А платить налог необходимо всегда, даже если жилье сдавалось 4-5 месяцев.

Кому платить налог за сдачу жилья

Налог за сдачу квартиры платится в ФНС. Оплатить его необходимо до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Оплатить налог можно на сайте ФНС: графа «Вид платежа», «Налог на доходы физических лиц». После этого необходимо отметить 1 вариант – «Форма 3-НДФЛ».

Предприниматель оплачивает налоги каждый квартал. Также он перечисляет страховые взносы, размер которых с 2018 года зафиксирован. Если доход предпринимателя в год больше 300 тысяч рублей, то он дополнительно перечисляет в ПФР 1% от суммы дохода, превышающего эту сумму.

3-НДФЛ при сдаче квартиры в аренду: образец

1 раз в год, до 30 апреля, необходимо направить в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ. В ней учитываются доходы, которые получил налогоплательщик за прошлый год. В случае если собственников сдаваемого в аренду жилья несколько, то каждый из них составляет собственную декларацию, оплачивая налог в соответствии с личной долей.

Бланк для составления декларации можно получить в налоговой или скачать с сайта ФНС по этой ссылке.

Можно воспользоваться программами «Налогоплательщик ЮЛ» или «Декларация». Образец заполнения выложен по этой ссылке.

Декларация направляется в отделение ФНС по месту регистрации (постоянной или временной).

Можно направить декларацию через интернет, воспользовавшись сайтом ФНС или порталом Госуслуг. Для этого необходимо иметь электронную подпись.

К декларации прикладываются:

  • договор аренды;
  • расписка о получении денежных средств от арендатора;
  • банковская выписка, если арендатор перечисляет средства безналом;
  • письменные пояснения, в случае если стороны расторгли договор найма до окончания срока его действия: в этих документах указывается, с какого месяца жилье больше не сдается в аренду, с какой даты собственник не получает дохода с нее.

В случае если арендодатель зарегистрировал себя как ИП, то ему необходимо предоставить налоговую декларацию тоже раз в год, до 30 апреля. Декларация направляется в налоговые органы по адресу проживания. Бланк можно скачать по этой ссылке

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: